הטבות מס פוליסות חיסכון (2024)

למי מגיע הטבות מס בפוליסת חיסכון

מערכת המס בישראל מציעה מספר הטבות למחזיקי פוליסת חיסכון כגון:

הטבת מס קיימת בניכוי מיוחד לאנשים בעלי הכנסה נמוכה (סעיף 125ד(ב))

הטבה זו מיועדת ליחידים ולבני זוגם שהכנסתם המשולבת אינה עולה על 69,840 ש"ח בשנת 2024. זכאים יכולים לנכות עד 10,560 ש"ח מהכנסתם מריבית החייבת, כאשר הניכוי המרבי לא יעלה על הכנסתם הריבית בפועל.

הטבת מס הכנסות גבוהות

במקרים בהם ההכנסה עולה על 69,840 ₪, יתאם הניכוי בהתאם. לדוגמה, אם ההכנסה המשולבת שלך היא 69,000 ₪, עדיין תוכל לנצל ניכוי, אך הוא יופחת בהתאם להכנסה העודפת מעל הסף.

טבת מס של ניכוי עבור יחידים שנולדו לפני 1.1.1948 (סעיף 125ד(ג))

יחידים שנולדו לפני 1 בינואר 1948 זכאים לניכוי של 15,000 ₪ מהכנסתם מריבית. זוגות, בהם שני בני הזוג נולדו לפני מועד זה 187,360 ש"ח,הסכום הוא 25% מהכנסה המירבית שהיא כ- 4,590 ש"ח לזוג (נכון 2024). בנוסף, הטבה זו מותאמת במיוחד לתמיכה באנשים מבוגרים, המשקפת הבנה של מקורות ההכנסה הפוטנציאליים הקבועים או המוגבלים שלהם.

הטבת מס פטור לגמלאים (סעיף 125ד)

בעלי פוליסות חיסכון המגיעים לגיל פרישה זכאים לתוספת של 35% פטור על "ריבית מזכה" – זה מוגדר כהכנסת ריבית עד להפרש בין 109,440 ₪ להכנסה החייבת הגבוהה יותר של היחיד או בן זוגו. פטור זה מכיר בדינמיקה הפיננסית של פרישה, במטרה לתמוך באנשים במהלך שנות עבודתם.

הטבת מס עם פטור לנכים ועיוורים (סעיף 9(5)(ב))

אנשים נכים או עיוורים ב-100% יכולים ליהנות מפטור מלא על הכנסות ריבית שנצברו מפוליסות חיסכון, בתנאים מסוימים. הכספים צריכים להגיע מפיצויים בגין נזקי גוף, וסך ההכנסה האישית לא תעלה על 326,280 ₪ בשנה. 

סעיף 125ד והטבת מס רווחי הון

סעיף זה מעניק פטור ממס רווחי הון על הריבית לכספים בפוליסת חיסכון, כאשר ההטבה מגיעה ליחיד או לזוג, בהתבסס על קריטריונים מסוימים, כמו הגעה לגיל פרישת חובה ולידה בשנת 1948 או לפני כן. לשם השוואה, ניכוי המס ליחיד עומד על 14,520 ₪ ולזוג על 17,760 ₪ כאשר הרווח בפועל מוגבל לאחוז מסוים מסכומים אלו.