הטבות מס לקופת גמל

רשימת הטבות המס לקופת גמל

• הטבות מס לקופת גמל באמצעות החזרי מס – לגבי הזכאות להחזרי מס על הפקדות לקופות גמל, נכנסים לתמונה מספר משתנים. אלה כוללות את תקרות ההפקדה החוקית המשתנות מדי שנה, גיל החוסך, מעמדו כמוטב או עמית יחיד, מטרת ההפקדה (למשל לקצבה, ביטוח חיים או נכות), שיטת ההפקדה (שכיר או עצמאי). מבנה השכר, סך ההפקדות ושיעור המס השולי של החוסך. הבנת המשתנים הללו יכולה לעזור לאנשים למקסם את הטבות המס שלהם.
  
• מס רווח הון מופחת – 15% במקום 25% – אם אי פעם חשבת לעצמך, "איך אני יכול לחסוך יותר ולא לתת למס לחגוג על הכסף שלי?" – אז קופות גמל הן לגמרי הפתרון בשבילך. מדובר במכשיר חיסכון שמציע הטבות מס מהחלל, במיוחד אם משווים אותו לאפיקי השקעה אחרים בשוק.
  
  בואו נדבר רגע על מס רווח הון, זה שחותך לנו חתיכה מהעוגה בכל פעם שאנחנו עושים רווח. בדרך כלל, המס הזה עומד על 25% מהרווח הריאלי, שזה אומר רווח שמחושב אחרי שהורדנו את השפעת האינפלציה. בקופות גמל, הרווחים מחושבים אחרת – לפי הרווח הנומינלי (בלי להסתכל על אינפלציה), ואתם משלמים רק 15%!
  
• פטור ממס בקצבה חודשית – ואם אתם מעל גיל 60 ויש לכם קצבה חודשית נאה, אתם ממש תעופו על זה. ברגע שאתם מושכים את הכסף בתור קצבה חודשית, לא רק שהרווחים פטורים ממס רווח הון, אלא שגם הקצבה עצמה פטורה ממס הכנסה! זה כמו לקבל כסף מהמדינה ולחייך כל הדרך אל הבנק.
  
  אז למי זה רלוונטי? אם יש לכם קצבה גבוהה מ-4,498 ₪ תוכלו ליהנות מכל הטוב הזה. ומה אם תחליטו למשוך את הכסף בבת אחת? גם אז המס נשאר נמוך יותר (15% נומינלי) – פשוט מעולה למי שלא אוהב שהמדינה חותכת יותר מדי מהחסכונות שלו.
  
  
• הטבות מס לקופת גמל לשכירים ועצמאים – הן על שכירים והן על עצמאים חלות ההטבות המפורטות בסעיפים 45א ו-47 לפקודת מס הכנסה. שכירים יכולים לבצע הפקדות באמצעות מרכיבי שכר מבוטחים או בלתי מבוטחים, בעוד שעצמאים יכולים להפקיד לקופת גמל עצמאית. הטבות המס עבור הפקדות אלו נועדו להניע תרומות קבועות ומהותיות לחיסכון לפנסיה.
  
  
• הטבת מס לעצמאיים – עצמאים יכולים להפקיד עד 16.5% מהכנסתם המזכה לקופת גמל, בכפוף לתקרה שנתית. בשנת 2025 תקרה זו עומדת על 232,800 ₪ בשנה ו- 19,400 ₪ בחודש לחברי מוטב, כאשר תנאים ספציפיים קובעים את מעמד המוטב.
  
  
• פקודת הטבות ומס הכנסה לקופת גמל – בהתייחס להפקדות הספציפיות לחיסכון פנסיוני המעניקות הטבות מס לפי סעיפים 45א ו-47, אלה כוללים הפקדות לקרן פנסיה, קופת גמל משלמת קצבה או ביטוח מנהלים. ההטבות מגיעות בצורה של זיכויים וניכויים ממס הכנסה. משנת 2008 קיימות הפרשות חובה לפנסיה לשכירים, כאשר הוראות דומות הוכנסו לעצמאים בשנת 2017. צעדים אלו, יחד עם הטבות המס הנלוות, מעודדים אנשים לחסוך לפנסיה.
  
  
• הבדלים בין הטבת מס לשכירים ועצמאים בקופות גמל – הטבות המס עצמן ראויות לציון. סעיף 45א מציע זיכוי של 35% ממס הכנסה עבור הפקדות לקופות גמל. זיכוי זה פועל כהחזר על המס שכבר נגבה, מבלי לשנות את מדרגת המס של הפרט. מנגד, סעיף 47 מקנה הטבת ניכוי מס, המפחיתה למעשה את סכום השכר החייב במס. זה עשוי להפחית את מדרגת המס של אדם פרטי, ולהציע חיסכון משמעותי.
  
  
• עבור עצמאים בשנת 2023, הטבות המס קשורות לגבולות הפקדה ספציפיים. ניתן לבצע הפקדות של עד 16.5% מ'ההכנסה המזכה', עם תקרה מעודכנת שנתית. חיוני לעצמאים להבין את המגבלות הללו כדי להפיק תועלת מלאה מתמריצי המס הזמינים.

למה צריך הטבות מס לקופת גמל?

ראשית, חשוב להבין מהי קופת גמל. במילים פשוטות, קופת גמל בישראל היא תכנית חיסכון לטווח ארוך, המשמשת לרוב לתכנון פרישה. זוהי תכנית השקעה קולקטיבית שבה כספכם מאוחד עם זה של חברים אחרים ומושקע במגוון נכסים. המטרה היא להגדיל את הקרן לאורך זמן, כדי שכולם יחסכו יותר כסף. 

הטבת מס לעידוד הפקדות לקופות גמל

אחת האטרקציות המרכזיות של קופות הגמל בישראל היא יחס המס המועדף שלהן. ניתן לחלק את זה למספר מרכיבים. ראשית, ההפקדות לקרן הן בדרך כלל פטורות ממס עד גבול מסוים. המשמעות היא שהכסף שאתה מכניס לקרן אינו חייב במס הכנסה בזמן ההפקדה, מה שמאפשר לחסכונות שלך לצמוח מהר יותר בהשוואה לחשבונות החייבים במס. זהו יתרון משמעותי, שכן הוא מגדיל ביעילות את כמות הכסף שניתן להשקיע ולהרכיב לאורך זמן.

ניצול הטבות מס בקופות גמל לפני ואחרי המשיכה

היבט מכריע נוסף בהטבות המס של קופות הגמל בישראל קשור לטיפול המס בזמן המשיכה. בדרך כלל, כאשר כספים נמשכים בגיל פרישה, הם מחויבים בשיעור נמוך יותר משיעור מס ההכנסה הרגיל שלך. היבט זה מועיל במיוחד מכיוון שבמהלך הפרישה, אנשים בדרך כלל נופלים למדרגת מס נמוכה יותר כאשר הכנסתם הרגילה נפסקת. לכן, המס המוטל על משיכות הוא לרוב נמוך בהרבה ממה שהיה משולם לו היו מרוויחים את הכסף וממוסים כהכנסה רגילה במהלך שנות עבודתו.

האם יש הבדלים בתקרות ההפקדה לחברים מוטבים ולא-מוטבים?

כן, עבור הכנסות מזכה מעל 159,600 שקל בשנה, לעמיתים שאינם מוטבים יש תקרת הפקדה נמוכה יותר בהשוואה לעמיתים המוטבים. בשנת 2023 תקרה זו עומדת על 112,800 ש"ח לעמיתים שאינם מוטבים, שהם מחצית מזו של עמיתים מוטבים.