הקלות במס משיכת מוקדמת מקרנות ההשתלמות – אישור ממשלה
תוכן עניינים
המטרות של אישור הממשלה להקלות במס משיכת מוקדמת מקרנות ההשתלמות
בעקבות מלחמת חרבות ברזל והמצב הכלכלי המאתגר שנוצר בעקבותיה, החליטה ממשלת ישראל לפרסם תזכיר חוק המציע הקלות משמעותיות במס על משיכות מוקדמות מקרנות השתלמות. יוזמה זו נועדה להקל על משקי הבית והשכירים להתמודד עם קשיים כלכליים על ידי גישה לכספים שחסכו בקרנות ההשתלמות, אך בתנאים מועדפים שמפחיתים את נטל המס.
המצב הקיים לפני ההקלות במס
כיום, משיכה של כספים מקרן השתלמות פטורה ממס רק אם חלפו לפחות 6 שנים מאז התשלום הראשון לקרן. עבור יחידים שהגיעו לגיל הפרישה, התקופה המינימלית למשיכה פטורה ממס היא 3 שנים. כל משיכה שמבוצעת לפני התקופות הללו נחשבת למשיכה מוקדמת, והיא מחויבת במס בשיעור המס השולי של היחיד, כלומר, עד 50% מהסכום שנמשך, בהתאם למדרגת המס שבה נמצא החוסך.
תזכיר החוק למשיכה מוקדמת מקרנות השתלמות
במסגרת ההקלות המוצעות, תינתן האפשרות למשוך כספים מקרן השתלמות בתנאים מועדפים, תוך הפחתת שיעור המס שיחול על המשיכה:
- שיעור מס מופחת: במקום שיעור המס השולי, תוחל מדרגת מס מופחתת של 15% על הכספים שיימשכו מקרן ההשתלמות. עבור יחידים שהגיעו לגיל פרישה, שיעור המס יופחת עוד יותר, ל-7.5%.
- הפחתה הדרגתית בהתאם לזמן המשיכה: ככל שמועד המשיכה קרוב יותר לתקופה הנדרשת למשיכה פטורה ממס (6 שנים לשכירים ועצמאים, 3 שנים לגמלאים), כך שיעור המס שיחול על המשיכה יופחת. לדוגמה, אם משיכה מבוצעת 3 שנים לאחר התשלום הראשון לקרן, המס יעמוד על 7.5% בלבד.
מהלך המשיכה לפי התזכיר
על פי ההצעה, מי שמבקש לבצע משיכה מוקדמת של כספים מקרן השתלמות בתקופת ההטבה (עד סוף 2024), יוכל לעשות זאת לפי השלבים הבאים:
- פנייה לקרן ההשתלמות: יש לפנות לגוף שמנהל את קרן ההשתלמות ולהגיש בקשה למשיכת הכספים, תוך ציון רצון לנצל את ההטבה במס.
- חישוב המס על ידי הקרן: הקרן תחשב את המס לפי המדרגות החדשות המופחתות, בהתאם לתזכיר החוק.
- קבלת הכספים נטו: לאחר ניכוי המס לפי המדרגות המופחתות, הכספים יועברו לחשבון המבקש.
מקרים מיוחדים והבהרות
חשוב לציין שמדובר בהקלות זמניות שיחולו עד סוף שנת 2024. מעבר לכך, שיעורי המס המופחתים יחולו רק על כספים שנמשכו במסגרת התקופה שנקבעה בתזכיר החוק. אם חוסך מבצע משיכה מוקדמת שלא במסגרת התקופה הזו, יחול עליו המס השולי הקיים.
בנוסף, ההקלות נוגעות לכלל החוסכים, כולל שכירים, עצמאים וגמלאים, אך יחידים שהגיעו לגיל פרישה ייהנו משיעור מס מופחת יותר, כאמור.
היתרונות בהקלות המוצעות
ההקלות במס משיכת כספים מוקדמת מקרנות השתלמות מהוות יתרון משמעותי למשקי בית המתמודדים עם קשיים כלכליים בעקבות המלחמה:
- נגישות לכספים בתנאים משופרים: החוסכים יוכלו לנצל את הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות שלהם ללא הצורך לשלם מס בשיעור גבוה, מה שמאפשר להם להתמודד עם הוצאות בלתי צפויות או תזרים מזומנים שלילי.
- פשטות וגמישות: ההקלות מעניקות גמישות למי שזקוק לכספים בצורה מיידית, תוך שמירה על הוגנות בתשלום המס.
השפעה של אישור הממשלה להקלות במס במשיכת קרן השתלמות על שוק העבודה וכלכלת המשק
ההקלות במס על משיכות מקרנות השתלמות עשויות להשפיע על שוק העבודה והכלכלה הרחבה. מצד אחד, הן מספקות רשת ביטחון למשקי בית ועשויות לעודד צריכה ולתמוך בפעילות הכלכלית.
מאידך, משיכה מוגברת מקרנות השתלמות עלולה להפחית את ההון הזמין להשקעות ארוכות טווח במשק. מעסיקים ועובדים צריכים לשקול כיצד שינויים אלה ישפיעו על תנאי העבודה והתגמול הכולל.
השוואה לאמצעי סיוע אחרים עם או בלי הקלות במס במשיכה מוקדמת מקרנות השתלמות
חשוב להשוות את ההקלות במס על משיכות מקרנות השתלמות לאמצעי סיוע אחרים שהממשלה מציעה בעקבות המלחמה. למשל, מענקים ישירים, הלוואות בערבות מדינה, או דחיית תשלומי מסים.
כל אמצעי סיוע יש לו יתרונות וחסרונות, וחשוב לבחור את האופציה המתאימה ביותר למצב האישי. יתכן שעבור חלק מהאנשים, שילוב של מספר אמצעי סיוע יהיה האסטרטגיה היעילה ביותר להתמודדות עם האתגרים הכלכליים.
אישור הממשלה להקלות מס במשיכה מוקדמת מקרנות השתלמות
ההקלות במס משיכת כספים מוקדמת מקרנות השתלמות, כפי שהוצעו בתזכיר החוק, מהוות מענה ממשלתי חשוב לתמיכה במשקי בית בתקופה מאתגרת זו. מי שנמצא במצב שבו הוא נדרש לכספים נוספים יוכל לנצל את ההטבה המוצעת עד סוף 2024, תוך הפחתת נטל המס והקטנת הפגיעה בחסכונותיו. חשוב לוודא שהמשיכה מתבצעת בהתאם להוראות התזכיר ולבחון היטב את כל האפשרויות לפני קבלת ההחלטה.
