משיכת כספים מקופת גמל – מהו החוק? איך ניתן למשוך את הכספים ללא מס?

משיכת כספים מקופת גמל ללא מס

התנאים למשיכת כספים תלויים במידה רבה במועד ביצוע ההפקדות:

• הפקדות לפני 2008: אלה משולמים בדרך כלל בתור סכום חד פעמי כאשר החוסך מגיע לגיל פרישה.
• הפקדות לאחר 2008: אלו משולמים בצורת קצבה חודשית לכל החיים. ישנה אפשרות להעביר כספים אלו לגוף אחר בעת הפרישה לתשלומים חודשיים.

בנוסף, קיימות הוראות לפי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה למשיכות לאחר גיל 60, המציעות אפשרויות בין משיכה חד פעמית או קצבה חודשית, לכל אחת השלכות מס משלה.

מהי משיכה שלא כדין?

משיכת כספים לפני גיל הפרישה אפשרית אך מלווה בתנאים ספציפיים. לקרנות שהושקעו לפני 2006 יש קריטריונים שונים למשיכה בהשוואה לאלו שהושקעו לאחר 1 בינואר 2006. משיכות מוקדמות בדרך כלל מושכות קנס מס כדי למנוע מימוש מוקדם מהחסכונות הללו.

 פטור מס ממשיכת כספים בקופת גמל

ישנם תנאים מסוימים שבהם אנשים יכולים למשוך כספים מקופות גמל עם פטור מס:

• הכנסה נמוכה: אנשים בעלי הכנסה נמוכה זכאים לפטור ממס על משיכות.
• הוצאות רפואיות גבוהות: בעלי הוצאות רפואיות ניכרות יכולים למשוך כספים ללא מס.
• אנשים עם מוגבלות ובני משפחתם: הוראות מיוחדות מאפשרות משיכה פטורה ממס לאנשים עם מוגבלות ובני משפחתם.
• קופות גמל לא פעילות: גם משיכות מקופות שלא היו פעילות פטורות ממס.
• עצמאיים: מי שהפסיק את פעילותו העסקית או המקצועית, או הגיע לגיל פרישה ללא הכנסה מעסקיו, יכול למשוך כספים ללא קנסות מס.

מאיפה מופקים הרווחים שאותם אפשר למשוך בקופות גמל?

רווחי הקופה מופקים מהשקעות המנוהלות על ידי מנהלי הקרן. דמי ניהול, קבועים ואינם צמודים לביצועי הקרן, נגבים כדי להימנע מהשקעות מסוכנות של מנהלים. עמלות אלו משתנות בהתאם לסוג קופת הגמל אך מוגבלות להבטחת הוגנות ושקיפות.

הפקדות מעסיק בעת משיכת כספים מקופת גמל

מעסיקים מחויבים להפריש לקופות הגמל של עובדיהם. אי עשיית כן נחשבת לעבירה חמורה, בדומה להלנת שכר. מעסיקים חייבים בתשלום פיצויים ועלולים לעמוד בפני השלכות משפטיות בגין אי ציות. כמו כן, הפקדות המעסיק ממשיכות גם אחרי גיל 60 ועד גיל פרישה. 

מה לגבי משיכת כספים בקופות גמל לאחר פטירת העמית?

במקרה של פטירת חוסך, ניתן להעביר את קופת הגמל למוטבים מועמדים. ניתן לשנות את המוטבים הללו לאורך זמן, וניתן לבצע הפרשות גם באמצעות צוואה. חיוני לחוסכים לוודא שרצונותיהם לגבי המוטבים מועברים בצורה ברורה ומתועדת עם הנהלת הקרן.

 נקודות חשובות לגבי משיכת הכסף מקופת גמל

• קופות הגמל בישראל מציעות אפשרויות חיסכון גמישות הן לעצמאים והן לשכירים.
• סוג קופת הגמל שנבחר ומועד ההפקדות משפיעים על תנאי המשיכה והשלכות המס.
• משיכה מוקדמת אפשרית אך בדרך כלל מגיעה עם קנס מס.
• ציות של מעסיקים בתרומה לקופות הגמל של עובדיהם היא חיונית.
• לאחר פטירה ניתן להקצות את קופת הגמל למוטבים ייעודיים.

מכל האמור לעיל ניתן להבין שהנושא של קופות גמל חשוב, אך מורכב. אף על פי ששום שיטת משיכה של כספי החיסכון בקופות גמל אינה פטורה לחלוטין ממס, הקפדה על הנחיות אלו יכולה לסייע בהפחתת נטל המס בעת ניצול חיסכון בקופת גמל. בנוסף, יש להתייחס לקופה כחיסכון לטווח ארוך או למשוך את הכסף בנסיבות מיוחדות בלבד. 

 מיסוי קופות גמל של אדם שנפטר 

מיסוי קופות הגמל לאחר מותו של בעל החשבון הוא היבט קריטי להבנה. ניתן לסווג את הקרנות באופן רחב לשני סוגים: קרנות תגמול וקרנות פיצויים. כללי המיסוי עבור כל אחד מהם הם שונים:

• קרנות תגמול: אלו ורווחיהן פטורים ממס רווחי הון למשך שלושה חודשים לאחר הפטירה. לאחר תקופה זו, רווחים חדשים מחויבים במס בשיעור של 25%. אולם אם כספים אלו מתיישבים עם תיקון 190 והמנוח היה בן למעלה מ-75 שנים, מס רווחי הון מופחת ל-15%.
  
  
• כספי פיצויים: אלה ממוסים לפי התעריפים החלים על הנפטר, עד למקסימום של 40%.

למוטבים יש מספר אפשרויות לגבי כספים אלה, כולל משיכה, העברה לחשבון חדש או השקעה מחדש בחשבון אחר. לכל בחירה יש השלכות מס, ולכן מומלץ להתייעץ עם מומחה פיננסי כדי לקבוע את דרך הפעולה המועילה ביותר.

מה לגבי משיכת כספים מסוגים אחרים של קופות גמל?

בנוסף לקופות הגמל הסטנדרטיות, קיימות צורות נוספות של קופות בעלות תכונות ייחודיות:

• קופות גמל להשקעה: משנת 2016 יכולים יחידים להפקיד עד 70,000 ₪ מדי שנה בקופות אלו. ניתן לבצע משיכות בכל עת ללא קנסות, ובחירה בקצבה לגיל 60 מציעה פטור ממס.
  
  
• תכנית חיסכון לכל ילד: תכנית זו, שהחלה בשנת 2017, מפקידה 50 ש"ח מדי חודש עבור כל ילד מתחת לגיל 18 לתכנית חיסכון או לקופת גמל, לפי בחירת ההורים. יוזמה זו מספקת התחלה מוקדמת לתכנון פיננסי לילדים.

החשיבות של היכרות עם השאלות סביב משיכת כספים מקופות גמל

התמודדות עם המורכבות של קופות הגמל בישראל מצריכה הבנה של היבטים שונים, לרבות סוגי הכספים, כללי מיסוי, אפשרויות למוטבים, הגנה מפני תפיסה ופטורים מיוחדים ממס. כל תרחיש מציג השלכות ובחירות שונות, המדגישים את החשיבות של קבלת החלטות מושכלת, ובמידת הצורך, ייעוץ מקצועי כדי לייעל את התוצאות הכספיות. קרנות אלו ממלאות תפקיד חיוני בתכנון פיננסי ובביטחון, במיוחד בהקשר של פרישה, מצבי בריאות ורווחת המשפחה. 

מהי קופת גמל בקצרה?

קופת גמל היא בעצם תוכנית חיסכון, לטווח בינוני או ארוך, שנועדה לצבור כספים לשימוש עתידי. הוא מכסה סוגים שונים של מכשירי חיסכון כגון תגמולים, הכשרה, מחלה, פיצויים, קצבאות ועוד. בישראל נוהגים להשתמש במונח לסירוגין עם "קופת גמל לחיסכון" (לעומת קופת גמל להשקעה, שהיא מכשיר אחר).

גם עצמאים וגם שכירים יכולים להפקיד לקופות הגמל. עבור עובדים, ההפקדות נעשות בדרך כלל הן על ידי הפרט והן על ידי המעסיק. עצמאים יכולים לתרום אחוז מהכנסתם, ונהנים מהטבות מס עד גבול מסוים.