תקרת הפקדה לקרן השתלמות 2025
תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות בשנת 2025 עומדת על 15,712 ש"ח לשכירים, 13,202 ש"ח לעצמאים לצורך הטבות מס, ו-20,520 ש"ח לעצמאים לפטור ממס רווח הון. הפקדות עד תקרות אלו מזכות בהטבות מס בהפקדה ובפטור ממס רווח הון במשיכה.
תוכן עניינים
מהי תקרת הפקדה לקרן השתלמות 2025?
תקרת ההפקדה לקרן השתלמות לשכירים ב-2025 נשארת על שכר חודשי של 15,712 ש"ח (כלומר, הפקדה בפועל של בערך 18,500 ש"ח בשנה). אבל יש פה קטע מעצבן – כבר שנים שהתקרה הזו לא עודכנה ולא הוצמדה למדד. המשמעות? שחיקה מטורפת של יותר מ-40% בגלל האינפלציה. מה זה אומר? הפסד נקי לשכירים שממשיכים להפקיד ולצפות שהכסף יעבוד בשבילם כמו פעם.
טיפ של אלופים: אם אתם שכירים ולא ממצים את ההפקדה השנתית – אתם מפספסים פטור ממס רווחי הון על הרווחים בקרן. בקיצור, אל תתנו לאינפלציה לנצח אתכם.
עצמאים, אתם במגרש קצת אחר
פה המשחק שונה לגמרי, ויש לכם כמה כלים חזקים בידיים:
- תקרת ניכוי: אפשר להפקיד עד 13,203 ש"ח בשנה (שזה 4.5% מתוך הכנסה שנתית של 293,397 ש"ח) ולהרוויח זיכוי ממס.
- תקרת פטור ממס רווחי הון: זה אומר שעד 20,520 ש"ח תוכלו להפקיד ולקבל פטור מלא ממס רווחי הון על הרווחים.
מה זה אומר בפועל? שאם אתם עצמאים שמפקידים עד תקרת ההפקדה, אתם לא רק חוסכים כסף, אלא גם זוכים לשקט נפשי – אין מיסים על הרווחים בקרן!
יש לכם יותר כסף? מעולה. אפשר להפקיד מעבר לתקרת הפטור וליהנות מזה שהרווחים בקרן ממשיכים לעבוד עבורכם בלי לשלם מס עד המשיכה.
שכיר וגם עצמאי? שיחקת אותה!
שילוב כזה מאפשר לכם ליהנות מתקרות הפקדה כפולות – גם כשכיר וגם כעצמאי. חשוב שתוודאו שאתם באמת ממקסמים את ההטבות האלה, כי אם לא, אתם פשוט משאירים כסף על השולחן.
כמה טיפים על הדרך:
- כמה שיותר מוקדם יותר טוב. אם אתם עצמאים, נסו להפקיד את הסכום המלא כבר בתחילת השנה. למה? כי כל יום שהכסף בקרן, הוא עובד בשבילכם (והריבית דריבית הזו היא קסם!).
- תהיו חכמים עם השינויים בשוק. למרות שהרבה תקרות לא הוצמדו למדד השנה, כדאי לזכור שהפקדה לקרן השתלמות עדיין מהווה הזדמנות מעולה לשמור על הערך של הכסף שלכם.
- תשקלו התייעצות מקצועית. עם כל השינויים במס יסף, חוק ההתייעלות הכלכלית והמדדים השונים, שווה לבדוק עם יועץ מס או רואה חשבון איך להתנהל הכי נכון.
יש לנו את זה גם בדוגמא: תחשבו רגע על דנה, שהיא גם שכירה וגם עצמאית. בתור שכירה, היא ממצה את ההפקדה המקסימלית לקרן השתלמות דרך העבודה שלה – אבל זה לא עוצר אותה. כעצמאית, היא דואגת להפקיד עוד סכום משמעותי לקרן השתלמות נוספת, עד תקרת הפטור. למה? כי זה כמו לתת לעצמה מתנה כפולה – גם פטור ממס הכנסה וגם פטור ממס רווחי הון. בנוסף, היא מקפידה להפקיד את הכסף כבר בינואר, כדי שהריבית תתחיל לעבוד עבורה מוקדם ככל האפשר. התוצאה? כשהיא בודקת את התשואות בסוף השנה, היא מגלה שכסף שלא היה רווחי במיוחד לפני שנתיים-שלוש כבר יצר לה רווחים משמעותיים.
ומה עם תקרות אחרות ב-2025?
עכשיו אתם אמורים להיות בשלב של השוואה בין קרן השתלמות לבין אפיקי חיסכון אחרים. אז לפחות בהקשר של המקסימום לניצול הטבות המס, הנה מילה על תקרות אחרות שחשוב להכיר:
- קופת גמל להשקעה: התקרה הזו דווקא התעדכנה ועומדת השנה על 81,811 ש"ח. אם אתם מחפשים כלי נוסף לחיסכון, זו אחלה אופציה.
- מס יסף: למי שיש הכנסות גבוהות, תזכרו שבנוסף ל-3% מס יסף על הכנסה מעל 721,561 ש"ח, השנה נוסף עוד 2% על הכנסות הוניות מעל אותו סכום.
מתי להפקיד מעל הפטור ומה יוצא מזה?
אהבתם את הקטע של הדוגמא? אז הנה עוד אחת – בואו נדבר על אבי, עצמאי בתחום עיצוב אתרים. הוא גילה את הקטע של להפקיד מעבר לתקרת הפטור. כן, הוא לא מקבל על זה את ההטבות של פטור ממס הכנסה, אבל מצד שני, הכסף שהוא שם בקרן ממשיך לצמוח בלי שהרווחים עליו ממוסים. ככה הוא מצליח להגדיל את החיסכון שלו לאורך זמן בצורה חכמה. בנוסף, כשהוא מחליט לשנות מסלול השקעה ולבחור באפיק יותר סולידי, הוא מגלה שהמעבר הזה בקרן השתלמות לא עולה לו שקל במיסים – עוד בונוס משמעותי שהרבה אנשים בכלל לא מודעים אליו.
ואז יש את יעל, שכירה רגילה שמרוצה מהעבודה שלה, אבל מתעצבנת על זה שהתקרה נשחקה. היא החליטה לחפות על זה בדרכה שלה: במקום להשאיר כסף בחשבון העובר ושב, היא פותחת קופת גמל להשקעה ומפקידה שם סכומים קבועים בכל חודש. למה? כי היא הבינה שזה המקום הבא הכי טוב אחרי קרן השתלמות. אם בסוף היא תצטרך את הכסף – הוא נזיל לה תוך כמה ימים, ואם היא תתאפק – זה יהפוך לעוד חיסכון שמנמן לפנסיה, עם פטור ממס בגיל 60. יעל יודעת לנצל את הכלים שזמינים לה, אפילו אם המערכת קצת מאכזבת אותה. תהיו יעל!
לסיכום, קרנות השתלמות הן עדיין אחת הדרכים הכי חזקות לשמור על הערך של הכסף שלכם, גם מול אינפלציה וגם מול מיסים. בין אם אתם שכירים, עצמאים, או קצת מכל דבר, חשוב שתבינו את הכללים ותנצלו את כל ההטבות שמגיעות לכם.
מה משפיע על תקרת ההפקדה
תקרת ההפקדה היא הסכום המקסימלי שניתן להפריש לקרן השתלמות תוך שנה תוך קצירת מלוא הטבות המס. תקרות אלו שונות עבור שכירים ועצמאים והן כפופות להתאמות שנתיות. אם רוצים לנצל את הטבות המס עד הסוף, חשוב להכיר את התקרה ולהגיע אליה. עם זאת, יש לציין שבהחלט ניתן ואף כדאי להמשיך לחסוך גם אם עוברים את התקרה – רק שזה אומר שמפסיקים לנצל את הטבות המס הקיימות בחוק, לעצמאיים או שכירים כאחד.
תקרת הפקדה במקרה של פטירת העמית
במקרה של פטירת עמית, מעמד המס של קרן השתלמות נותר ללא שינוי. כספים פטורים ממס ממשיכים להיות פטורים בעת העברתם למוטבים, בעוד שהפקדות ממוסות (אלה החורגות מהתקרה) יהיו חייבים בתשלום מיסים עבור המוטבים.
מה עושים יועצי מס למי שרוצים להפקיד לקרן השתלמות
הם יכולים להסביר בבירור את ספי ההפקדה השנתיים, כיצד ניתן למשוך כספים ללא מס, ואת ההשפעה שיכולה להיות להפרשות נפרדות כשכיר ועצמאי. עם ייעוץ נכון לתכנון מס, קל יותר לקבל החלטות מושכלות לגבי תרומות ומשיכות לקרן ההשתלמות תוך צמצום חובות המס הכוללות.
כמה עולה להתייעץ עם יועץ מס?
העלות הקטנה יחסית של ישיבה עם יועץ מס יכולה לתת דיבידנדים בטווח הארוך באמצעות חיסכון מס לגיטימי לחלוטין. ניצול מלא של תוכניות מועדפות מס כמו קרנות השתלמות חיוני הן לשכירים והן לעצמאים המעוניינים להשקיע בהשכלתם העתידית ובפיתוח הקריירה. לכן, מומלץ ליצור קשר עם מקצוען מס עוד היום כדי להבטיח ניצול מלא של אפיקי החיסכון הללו.
